13/09/2018
Nếu bạn cần kiểm tra thông tin cơ bản của công ty mà bạn đang làm việc, địa chỉ ở đâu, tên gì, loại hình doanh nghiệp. Bạn dùng ABR look up nha
https://abr.business.gov.au
Nếu bạn cần kiểm tra thông tin cơ bản của công ty mà bạn đang làm việc, địa chỉ ở đâu, tên gì, loại hình doanh nghiệp. Bạn dùng ABR look up nha
https://abr.business.gov.au
Group mình đã có bạn làm việc farm xoài ở vùng đặc biệt để được gia hạn, mà công ty trả lương trên payslip là công ty ất ơ nào đó làm xây dựng ở chỗ không được gia hạn. 🤔
13/11/2018
Update từ một bạn đồng nghiệp, bạn ấy cũng có nhiều năm kinh nghiệm prepare tax return cho thị trường Úc.
"Mình mới prepare 1 vài Tax Return cho Working Holiday Visa, có một vài chỗ mình nghĩ là các bạn nên lưu ý:
Update từ một bạn đồng nghiệp, bạn ấy cũng có nhiều năm kinh nghiệm prepare tax return cho thị trường Úc.
"Mình mới prepare 1 vài Tax Return cho Working Holiday Visa, có một vài chỗ mình nghĩ là các bạn nên lưu ý:
1. Đối với loại visa này, các bạn sẽ là foreign resident for tax purpose, vì các bạn k có intention ở lại Úc lâu dài,
2. Chính vì là foreign resident, nên interest income sẽ bị đóng thuế mặc định là 10%, cho dù total income của các bạn (bao gồm tiền lương) dưới 37,000
3. Tax rate 15% chỉ apply với điều kiện tiền lương của các bạn có code H ở trên PAYG Payment Summary nhé. Còn không thì thuế của các bạn vẫn sẽ bị đóng theo rate của foreign resident nha.
Hi vọng giúp ích cho các bạn"
2. Chính vì là foreign resident, nên interest income sẽ bị đóng thuế mặc định là 10%, cho dù total income của các bạn (bao gồm tiền lương) dưới 37,000
3. Tax rate 15% chỉ apply với điều kiện tiền lương của các bạn có code H ở trên PAYG Payment Summary nhé. Còn không thì thuế của các bạn vẫn sẽ bị đóng theo rate của foreign resident nha.
Hi vọng giúp ích cho các bạn"
07/07/2018.
Na gom và tóm tắt lại cho các bạn, na mới phát hiện ra bài này dài quá các bạn không đọc nổi, một số bạn còn cảm thấy khó hiểu.
Lưu ý: bài viết này chỉ dành cho các bạn đang làm việc ở Úc dưới dạng WHM (Working holiday maker) – loại visa 462.
Các bạn khác nếu có câu hỏi gì về tính tax, nộp tax ở Úc, bạn có thể tìm thông tin trên website: https://www.ato.gov.au/
Lúc na còn làm việc, các bạn junior staffs/ trainees có chạy qua hỏi na câu gì thì na cũng bắt họ hỏi ATO trước khi hỏi na.
Sau khi bạn đã tìm đọc mà không hiểu được, để lại comment cho na ở post này. Nếu trong khả năng của na, na sẽ giúp.
Na gom và tóm tắt lại cho các bạn, na mới phát hiện ra bài này dài quá các bạn không đọc nổi, một số bạn còn cảm thấy khó hiểu.
Lưu ý: bài viết này chỉ dành cho các bạn đang làm việc ở Úc dưới dạng WHM (Working holiday maker) – loại visa 462.
Các bạn khác nếu có câu hỏi gì về tính tax, nộp tax ở Úc, bạn có thể tìm thông tin trên website: https://www.ato.gov.au/
Lúc na còn làm việc, các bạn junior staffs/ trainees có chạy qua hỏi na câu gì thì na cũng bắt họ hỏi ATO trước khi hỏi na.
Sau khi bạn đã tìm đọc mà không hiểu được, để lại comment cho na ở post này. Nếu trong khả năng của na, na sẽ giúp.
I/ Giải nghĩa từ ngữ:
1. Individual tax return: (tạm hiểu) tờ khai thuế thu nhập dành cho cá nhân, để khai báo thu nhập, các khoản giảm trừ thuế, tính toán thuế phải nộp, báo số thuế đã nộp...kết quả sẽ cho ra bản ước tính số thuế bạn phải nộp thêm (tax payble)/ hoặc số thuế ATO sẽ hoàn trả cho bạn (tax refund).
1. Individual tax return: (tạm hiểu) tờ khai thuế thu nhập dành cho cá nhân, để khai báo thu nhập, các khoản giảm trừ thuế, tính toán thuế phải nộp, báo số thuế đã nộp...kết quả sẽ cho ra bản ước tính số thuế bạn phải nộp thêm (tax payble)/ hoặc số thuế ATO sẽ hoàn trả cho bạn (tax refund).
2. Assessable income: (tạm hiểu) đây là tiền lương, tiền công, tiền bonus... mà chủ trả cho bạn qua bank, có đưa payslip cho bạn, chủ có trừ tax và chủ có khai báo với ATO (nếu là tiền trả cash, trốn thuế thì thôi mình không kể đếm đến nha).
- Thêm 1 thứ phải tính vào assessable income đó là: tiền lãi ngân hàng mà bạn có được khi để tiền trong bank của Úc.
Ngoài ra còn nhiều thứ thu nhập phải chịu thuế lắm, ví dụ như mua cổ phiếu Úc được trả cổ tức (dividend), nếu bạn có nhà ở Úc để cho thuê (rent)…nhưng na đoán là các bạn hầu như không có các loại income này 😊 Hi vọng sau vài năm, sẽ có bạn hỏi na về vấn đề này.
- Vậy thu nhập của bạn có được ở ngoài nước Úc thì sao? Ví dụ: bạn còn có lương ở Việt Nam khi đi “chơi” ở Úc. Trả lời: WHM chỉ khai và nộp tax cho thu nhập nào của bạn phát sinh trong nước Úc mà thôi.
- Thêm 1 thứ phải tính vào assessable income đó là: tiền lãi ngân hàng mà bạn có được khi để tiền trong bank của Úc.
Ngoài ra còn nhiều thứ thu nhập phải chịu thuế lắm, ví dụ như mua cổ phiếu Úc được trả cổ tức (dividend), nếu bạn có nhà ở Úc để cho thuê (rent)…nhưng na đoán là các bạn hầu như không có các loại income này 😊 Hi vọng sau vài năm, sẽ có bạn hỏi na về vấn đề này.
- Vậy thu nhập của bạn có được ở ngoài nước Úc thì sao? Ví dụ: bạn còn có lương ở Việt Nam khi đi “chơi” ở Úc. Trả lời: WHM chỉ khai và nộp tax cho thu nhập nào của bạn phát sinh trong nước Úc mà thôi.
3. Deductions: tạm dịch: các khoản chi phí được trừ, bạn nào siêng thì đọc đây để hiểu rõ:
https://www.ato.gov.au/…/Income-a…/Deductions-you-can-claim/
https://www.ato.gov.au/…/Income-a…/Deductions-you-can-claim/
- Các thứ sau KHÔNG PHẢI tax deductions:
+ Ăn/ ở thông thường
+ Tiền đi lại từ chỗ ở tới chỗ làm
- Với WHM, na đoán có thể có 1 loại deduction hay gặp là đồ bảo hộ lao động. Cho năm tài chính 2019, khi bạn mua cái gì đó mà bạn nghĩ nó là deductions để khai tax, tốt hơn hết nên chụp choẹt bills/ invoices…. giữ lại hình ảnh làm chứng cứ.
- work-related education expense: ví dụ 1 số bạn học RSA thì phải dùng cho job liên quan mới được claim nha mngười. Na học RSA xong, na đi cắt cỏ cả năm thì na ko được claim nha.
+ Ăn/ ở thông thường
+ Tiền đi lại từ chỗ ở tới chỗ làm
- Với WHM, na đoán có thể có 1 loại deduction hay gặp là đồ bảo hộ lao động. Cho năm tài chính 2019, khi bạn mua cái gì đó mà bạn nghĩ nó là deductions để khai tax, tốt hơn hết nên chụp choẹt bills/ invoices…. giữ lại hình ảnh làm chứng cứ.
- work-related education expense: ví dụ 1 số bạn học RSA thì phải dùng cho job liên quan mới được claim nha mngười. Na học RSA xong, na đi cắt cỏ cả năm thì na ko được claim nha.
Cho năm 2018, đọc tiếp phần sau để xử lý deductions.
4. Taxable income: Your taxable income is the income you have to pay tax on. It is the term used for the amount left after you have deducted all the expenses you are allowed to claim from your assessable income. Tạm hiểu:
Taxable income = Assessable income – deductions
5. Tax rate cho các bạn WHM: 15% on Taxable income từ first cents -> $37,000. Trên 37K, tax rate sẽ cao hơn. Link để bạn đọc hiểu biểu thuế của mình https://www.ato.gov.au/Rates/Individual-income-tax-rates/
6. Tax at tax rate = tax rate * taxable income
7. Tax paid: với các bạn WHM chủ yếu chỉ có pay as you go withholding (PAYGW). Thực ra với 1 individual là resident for tax purpose có thể họ còn có nhiều thứ thuế mà họ đã pay rồi trong suốt năm tài chính.
8. Tax payable/ (refundable) = Tax at tax rate (mục số 6) – tax paid (mục số 7)
Nếu kết quả cho số âm thì bạn được refund amount tương ứng.
II/ Sau đây là 1 ví dụ : Nina đi cắt cỏ thuê cho các chủ biệt thự ở úc với visa WH
- Gross Wages cả năm (đây chính là assessable income): $37,000
- Na mua đồ bảo hộ lao đông: kem chống nắng, găng tay, khẩu trang, nón mũ rộng vành, quần dài áo mưa: $1,000 (có bill đàng hoàng để làm bằng chứng vì total số deduction na muốn claim đã hơn $300, đồ bảo hộ lao động là: một trong các loại deductions được cho phép).
- Thu nhập mà con nhỏ này phải chịu thuế (taxable income): $36,000 = $37k – $1k
- Tax at tax rate: 15% @ $36,000 = $5,400
- Total tax đã nộp (PAYGW mà boss đã giữ và đóng thuế cho ATO nguyên năm qua): $6,000 Làm sao biết con số này, bạn cộng hết PAYGW theo payslips mà bạn có, hoặc dựa theo tờ PAYG Payment summary mà chủ bạn đưa cho bạn sau khi kết thúc năm tài chính, theo luật thì chủ bạn phải gửi cho bạn tờ PAYG Payment Summary.
- Tax payable/ (refundable): $5,400 - $6,000 = - $600 (refundable)
- Gross Wages cả năm (đây chính là assessable income): $37,000
- Na mua đồ bảo hộ lao đông: kem chống nắng, găng tay, khẩu trang, nón mũ rộng vành, quần dài áo mưa: $1,000 (có bill đàng hoàng để làm bằng chứng vì total số deduction na muốn claim đã hơn $300, đồ bảo hộ lao động là: một trong các loại deductions được cho phép).
- Thu nhập mà con nhỏ này phải chịu thuế (taxable income): $36,000 = $37k – $1k
- Tax at tax rate: 15% @ $36,000 = $5,400
- Total tax đã nộp (PAYGW mà boss đã giữ và đóng thuế cho ATO nguyên năm qua): $6,000 Làm sao biết con số này, bạn cộng hết PAYGW theo payslips mà bạn có, hoặc dựa theo tờ PAYG Payment summary mà chủ bạn đưa cho bạn sau khi kết thúc năm tài chính, theo luật thì chủ bạn phải gửi cho bạn tờ PAYG Payment Summary.
- Tax payable/ (refundable): $5,400 - $6,000 = - $600 (refundable)
III/ Nếu case của bạn, tìm mãi không thấy deduction nào, thuế đã được chủ trừ đúng 15% mỗi khi phát lương cho bạn, thu nhập cả năm của bạn dưới 37,000. Nói chung lại thì, số tiền thuế của bạn đã đóng gần như là chính xác với luật rồi, ATO không bắt bạn lodge tờ khai thuế, vì họ cũng sẽ phải làm việc quá tải... 😊 
Tuy nhiên nếu bạn đủ siêng để coi thử việc làm tờ khai thuế cá nhân ở Úc như thế nào. Thì mình có gợi ý sau:
Tuy nhiên nếu bạn đủ siêng để coi thử việc làm tờ khai thuế cá nhân ở Úc như thế nào. Thì mình có gợi ý sau:
1.Lưu ý: suggestion này dành cho các bạn có thu nhập trước thuế nguyên năm tài chính 2018 từ $5,000 trở lên, đồng nghĩa với việc bạn đã đóng thuế ít nhất là $750; khi bạn lodge tờ khai thuế online, bạn điền vào 2 mục sau:
*D3 – Work-related uniform, occupation specific or protective clothing, laundry and dry cleaning expenses: $150
*D5 - Other work-related expenses: $150
- Trong trường hợp này: bạn sẽ được refund 15% @ $300 = $45. Coi như là công sức bạn bỏ ra lò mò điền cái form tax return của ATO, ai không quen chắc mất cỡ 1-2hrs để hoàn tất.
- Giải thích thêm: $300 là mức maximum deduction, ATO cho phép claim without evidence.
https://www.ato.gov.au/…/income-a…/records-you-need-to-keep/
*D3 – Work-related uniform, occupation specific or protective clothing, laundry and dry cleaning expenses: $150
*D5 - Other work-related expenses: $150
- Trong trường hợp này: bạn sẽ được refund 15% @ $300 = $45. Coi như là công sức bạn bỏ ra lò mò điền cái form tax return của ATO, ai không quen chắc mất cỡ 1-2hrs để hoàn tất.
- Giải thích thêm: $300 là mức maximum deduction, ATO cho phép claim without evidence.
https://www.ato.gov.au/…/income-a…/records-you-need-to-keep/
2. Nếu như tiền lương tiền công của bạn dưới $5,000; thuế bạn đã đóng đúng tại mức 15% rồi VÀ dưới $750 trong năm tài chính 2018, trong năm bạn cũng không hề phải tiêu tốn deductions nào cả; thì bạn quên luôn việc lodge tax return 2018 đi hen.
Mình ĐỪNG điền $300 deduction; nó tương ứng với $45 tax refund
$300*15%). Với ATO, refund $45 cho 1 bạn là không đáng kể, họ sẽ trả lại cho mình nhưng mà họ sẽ không vui vẻ gì khi 200 bạn nhà mình cùng đòi ít nhất $45/ bạn ($200 *$45 = $9,000).
Na giải thích để cả nhà cùng biết thêm chút ít về luật thuế của nước người ta vây thôi.
Mình ĐỪNG điền $300 deduction; nó tương ứng với $45 tax refund
$300*15%). Với ATO, refund $45 cho 1 bạn là không đáng kể, họ sẽ trả lại cho mình nhưng mà họ sẽ không vui vẻ gì khi 200 bạn nhà mình cùng đòi ít nhất $45/ bạn ($200 *$45 = $9,000).Na giải thích để cả nhà cùng biết thêm chút ít về luật thuế của nước người ta vây thôi.
3. Còn trường hợp nào mà chủ đã lấy thuế của bạn nhiều hơn 15%; bạn có deductions thực sự; thì bạn cứ lodge tax return để đòi lại hen. Đây là lý do tại sao phải giữ weekly payslips, cuối năm phải lấy PAYG Payment summary từ chủ để check lại.
***Mấy lưu ý sau dành cho các bạn***
1- Tiền lãi ngân hàng ở Úc cũng sẽ bị đánh thuế theo biểu thuế, nên bạn nào giàu có rồi thì cân nhắc nên để tiền ngân hàng ở Úc hay ở Việt Nam, dạng tiền gửi tiết kiệm hay tiền không lãi suất.
2- Sample payslip ở link này: https://drive.google.com/open…
3- Nếu mọi người đã nhận được PAYG payment summary. Sample như vậy:
https://drive.google.com/open…
https://drive.google.com/open…
- Thì mọi người cộng lại thử các con số có đúng bằng total weekly payslips của bạn không nhé, đặc biệt phải kiểm tra số total tax withheld (PAYGW).
- Mọi người chú ý là mình làm việc under WH visa thì type wages/ salary của mình có chữ H đằng sau mục gross payments nhé. Nếu ai có chữ S thì hỏi lại chủ, nhờ chủ check lại, chữ S dành cho các bạn đóng tax theo standard tax rate - các bạn là resident for tax purpose.
- Mọi con số thông tin ở 2 sample này đều là giả, na điền đại nên các bạn đừng thắc mắc gì về nó ha, chỉ có cách tính thuế và super, payment type H là chính xác cho trường hợp working holiday makers.
4- Trước ngày 14/07/2018, chủ bạn sẽ gửi PAYG Payment summary 2018 cho các bạn, nếu không có bạn có thể email để xin làm chứng cứ nha. Chủ nào làm ăn đàng hoàng thì sẽ có. “Generally, you must give each of your workers a payment summary by 14 July each year, even if the withheld amount is nil”
https://www.ato.gov.au/…/payg-withh…/payg-payment-summaries/
https://www.ato.gov.au/…/payg-withh…/payg-payment-summaries/
5- Due date nếu bạn tự lodge tax return, không qua tax agent: You need to lodge your tax return by the 31 October.
Bạn nào có ý định lodge tax return, bạn đợi gần cuối tháng 7 hãy làm nha, lý do là đợi chủ của bạn lodge PAYG payment summary lên ATO và gửi cho bạn 1 bản để bạn có thông tin chính xác. Thông thường thì chủ phải làm việc này trước 14/07
Bạn nào có ý định lodge tax return, bạn đợi gần cuối tháng 7 hãy làm nha, lý do là đợi chủ của bạn lodge PAYG payment summary lên ATO và gửi cho bạn 1 bản để bạn có thông tin chính xác. Thông thường thì chủ phải làm việc này trước 14/07
6- Bạn muốn estimate thử case của mình thì tax payable or refundable, sử dụng tool sau: Income tax estimator:
https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/…
https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/…
7. Lưu ý là nếu bạn có total thu nhập trong năm 2018 trên 37,000 thì khả năng bạn phải đóng thêm tax là rất cao. Và điều này là bắt buộc là nghĩa vụ của bạn luôn rồi, nên chuẩn bị trước tinh thần LẪN TIỀN
8. Làm tax return và lodge tax return cho ATO, mình tự làm được không hay thuê tax agent? Trả lời: case của các bạn không phức tạp, các bạn tự làm được, quá trình điền form tax return gặp khó khăn la lên, các bạn trong group làm rồi sẽ hướng dẫn, na cũng sẽ giúp đỡ. Các bạn phải tới được bước điền form tax return nha, login mygov account của từng bạn thì từng bạn tự xoay xở ha, na chưa có mygov account ở Úc.
Phí trả cho tax agent prepare và lodge 1 individual tax return trường hợp rất rất đơn giản như của bạn cũng từ $165 đến $330, tùy danh tiếng và size của tax agent. E là không có chỗ rẻ hơn.
(Plz nếu bạn gặp tax agent đừng bảo na chỉ các bạn điều này, vì năm sau có khi na lê lếch đi rải CV tìm việc - kiếm cơm ở chỗ họ LOL)
Phí trả cho tax agent prepare và lodge 1 individual tax return trường hợp rất rất đơn giản như của bạn cũng từ $165 đến $330, tùy danh tiếng và size của tax agent. E là không có chỗ rẻ hơn.
(Plz nếu bạn gặp tax agent đừng bảo na chỉ các bạn điều này, vì năm sau có khi na lê lếch đi rải CV tìm việc - kiếm cơm ở chỗ họ
LOL)
9. Link sau đây để bạn lodge online tờ khai thuế của bạn cho năm 2018, sẽ available từ ngày 1.7.2018
https://www.ato.gov.au/…/Lodging-your-tax-ret…/Lodge-online/
https://www.ato.gov.au/…/Lodging-your-tax-ret…/Lodge-online/
Lời cuối RẤT QUAN TRỌNG VỚI NA: Với chút ít kinh nghiệm 6 năm bookkeeping, prepare financials và tax returns cho các khách hàng ở Úc qua 2 công ty Outsourcing ở Việt Nam. Na chia sẻ những gì na đọc hiểu được với tinh thần tự nguyện, không lấy phí. Bản thân na Ko hề có 1 chứng chỉ kế toán thuế nào của Úc, cũng chưa học ở Úc ngày nào cả, na cũng không thay bạn chịu trách nhiệm pháp lý trước ATO.
Trong group mình, chắc chắn còn nhiều anh chị bạn bè có kiến thức sẽ comment và giúp đỡ thêm mọi người. Kiến thức na chia sẻ đều từ website của ATO - cơ quan quản lý thuế của toàn nước Úc, mọi người có thể đọc để hiểu và kiểm chứng lại.
Trong group mình, chắc chắn còn nhiều anh chị bạn bè có kiến thức sẽ comment và giúp đỡ thêm mọi người. Kiến thức na chia sẻ đều từ website của ATO - cơ quan quản lý thuế của toàn nước Úc, mọi người có thể đọc để hiểu và kiểm chứng lại.
Theo Nina Nguyen
